北京市財政局文件

京財會[2013]829號

北京市財政局關于實施行政事業單位內部控制規范試點工作的通知

京財會[2013]829號

市屬各單位，各區縣財政局：

為推動行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理能力，根據財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范(試行)〉的通知》(財會[2012]21號)、《北京市行政事業單位內部控制規范貫徹實施工作方案》相關要求，我市擬開展行政事業單位內部控制試點(以下簡稱“內控試點工作”)工作，現就工作有關事項通知如下。

一、內控試點工作的組織方式

內控試點工作由北京市行政事業單位內部控制規范聯席工作領導小組負責，北京市財政局負責具體組織落實;試點單位負責本單位具體工作，落實主體責任，按照內控規范的要求設計和建設內控體系，提升內控操作水平和執行力;區縣財政部門負責本區縣內控實施的研究、推進工作。

二、內控試點工作單位

根據《北京市行政事業單位內部控制規范貫徹實施工作方案》，結合我市行政事業單位管理實際，考慮行政單位與事業單位管理差異以及區屬單位實施等情況，經研究，確定北京市文化局、北京市國土資源局、北京市財政局、北京市城市管理局、北京市委農村工作委員會宣教中心、北京市科學技術研究院、北京工商大學、北京市新媒體技師學院、北京同仁醫院、北京市紅十字會、朝陽區檢察院、豐臺區檢察院、豐臺區老干部局等13家單位為內控試點工作單位。

三、內控試點工作要求

實施行政事業單位內部控制規范是一項政策性和專業性較強的系統工程，各試點單位應當高度重視，積極探索有效實施方法，明確單位內設管理部門的職責，提升綜合效率;要充分發揮先行先試作用，認真總結工作經驗，為2014年全面實施提供可借鑒樣本。

(一)建立工作機制

試點單位作為內控建設主體，務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立單位負責人牽頭的內控實施工作組，明確牽頭部門，落實職責分工，組織協調相關部門根據本單位實際，研究制定切實可行的內控規范實施方案并嚴格加以落實，確保試點工作的順利實施。

(二)完善工作流程

認真梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，查找業務風險，制定防范風險應對策略，修改程序，完善流程，充分利用信息化的手段實現業務管理與財務管理的完美結合，最終制定完成單位的《內部控制手冊》，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，進一步提升單位管控效能，有序推進各項工作。

(三)加強信息反饋

試點單位應當及時反饋內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗，形成工作結果。北京市行政事業單位內部控制專家咨詢委員會要加強對試點單位的內控規范實施工作專業技術指導，通過調研、座談、經驗交流等多種方式與試點單位溝通有關情況，研討有關問題，配合試點單位開展內控建設工作。

北京市財政局

2013年5月10日