__內控百科全書
副標題
第十一條 企業應當根據國家有關法律法規和企業章程，建立規范的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。股東（大）會享有法律法規和企業章程規定的合法權利，依法行使企業經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。董事會對股東（大）會負責，依法行使企業的經營決策權。監事會對股東（大）會負責，監督企業董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責...
第一條 為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》和其他有關法律法規，制定本規范。第二條 本規范適用于中華人民共和國境內設立的大中型企業。小企業和其他單位可以參照本規范建立與實施內部控制。大中型企業和小企業的劃分標準根據國家有關規定...
一、 集團企業內控管理的現狀目前，不少集團公司對下屬企業的內控管理現狀是：年初各企業經營目標計劃的審核與批準；各企業經營班子的任命；集團與各企業之間的資金調撥；日常資產管理；限額以上合同的法律審查；各企業每月財務報表的報送；定期審計監督；年...
為深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，認真落實黨中央、國務院關于防范化解重大風險和推動高質量發展的決策部署，完善中央企業風險防控機制，全面提升中央企業內部控制（以下簡稱內控）體系有效性，國務院國資委近日印發《關于加強中...
國務院國有資產監督管理委員會文件國資發監督規〔2019〕101號關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工
近期，商水農商銀行鄧城支行按照總行安排部署，加強學習培訓，落實主體責任，強化內控管理，提高員工執行力，不斷提升服務...
一、籌資政策和方案決策的內控要點：1、 未建立統一籌資管理制度和政策流程制定統一的籌資管理機制，明確規范籌資的渠道...
一、 未能對被投資單位進行有效日常管理、監控和分析歸口管理部門對被投資單位（包括控股單位和非控股單位）的經營業務進...
一、擔保政策和相關管理制度不健全，導致難以對擔保申請人提出的擔保申請進行初步評價和審核。二、 對擔保申請人提出的擔...
為確保我廳財政管理內部控制建設工作順利開展，近日，副廳長、廳內控委副主任周強主持召開內部控制委員會會議。廳辦公室、...
人民網銀川9月9日電 為有效防范國地稅征管體制機構合并后的執法風險，寧夏寧東稅務局依托內控監督平臺，多措并舉助推征...
今年以來，臨商銀行蘭陵支行強化基礎管理，注重風險防范，提高服務質量，通過切實加強干部隊伍和自身建設，帶動行業作風建...
為提升重點支行的業務競爭力和可持續發展能力，工商銀行江西贛州分行采取有效措施，強化重點支行的風險管控，切實落實重點...
一、企業內部控制制度 未有效執行原因剖析 （一）內部控制環境失效 內部環境規定企業的紀律與架構，影響經營管理目...
1.合同管理中常見的風險： ?。?）企業未訂立合同、未經授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內容存在重...
1.無形資產攤銷的審查?！ ≈饕ǎ簾o形資產的估價是否真實、合理；無形資產的攤銷期限是否合理，注意查明無形資產仍...
1.順藤摸瓜法?！ ⊥ㄟ^對資金運動軌跡的跟蹤，對每一筆資金的來龍去脈追查到底，沿著資金流向，資金到哪追到哪，涉及哪...
“其他業務收入”與“主營業務收入”相比，“其他業務收入”在企業業務收入中的比重較小或處于次要地位，但如果發生舞弊，...
無形資產審計，主要審查無形資產是否存在、有無虛構，購入是否合法，入賬價值是否正確，是否按照國家法規及合同協議或已批...
（一）查賬是前提。在審計過程中，通過查閱明細賬及相關憑證，可以確定需要重點審計的成本費用，并發現使用不規范發票的問...
