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國務院國有資產監督管理委員會文件國資發監督規〔2019〕101號關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工

近期，商水農商銀行鄧城支行按照總行安排部署，加強學習培訓，落實主體責任，強化內控管理，提高員工執行力，不斷提升服務...

一、籌資政策和方案決策的內控要點：1、 未建立統一籌資管理制度和政策流程制定統一的籌資管理機制，明確規范籌資的渠道...

一、 未能對被投資單位進行有效日常管理、監控和分析歸口管理部門對被投資單位（包括控股單位和非控股單位）的經營業務進...

一、擔保政策和相關管理制度不健全，導致難以對擔保申請人提出的擔保申請進行初步評價和審核。二、 對擔保申請人提出的擔...

為確保我廳財政管理內部控制建設工作順利開展，近日，副廳長、廳內控委副主任周強主持召開內部控制委員會會議。廳辦公室、...

人民網銀川9月9日電 為有效防范國地稅征管體制機構合并后的執法風險，寧夏寧東稅務局依托內控監督平臺，多措并舉助推征...

今年以來，臨商銀行蘭陵支行強化基礎管理，注重風險防范，提高服務質量，通過切實加強干部隊伍和自身建設，帶動行業作風建...

為提升重點支行的業務競爭力和可持續發展能力，工商銀行江西贛州分行采取有效措施，強化重點支行的風險管控，切實落實重點...

一、企業內部控制制度  未有效執行原因剖析  （一）內部控制環境失效 內部環境規定企業的紀律與架構，影響經營管理目...

1.合同管理中常見的風險：　?。?）企業未訂立合同、未經授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內容存在重...

1.無形資產攤銷的審查?！　≈饕ǎ簾o形資產的估價是否真實、合理；無形資產的攤銷期限是否合理，注意查明無形資產仍...

1.順藤摸瓜法?！　⊥ㄟ^對資金運動軌跡的跟蹤，對每一筆資金的來龍去脈追查到底，沿著資金流向，資金到哪追到哪，涉及哪...

“其他業務收入”與“主營業務收入”相比，“其他業務收入”在企業業務收入中的比重較小或處于次要地位，但如果發生舞弊，...

無形資產審計，主要審查無形資產是否存在、有無虛構，購入是否合法，入賬價值是否正確，是否按照國家法規及合同協議或已批...

（一）查賬是前提。在審計過程中，通過查閱明細賬及相關憑證，可以確定需要重點審計的成本費用，并發現使用不規范發票的問...

  設計全面預算控制是在評估全面預算風險的基礎上，對全面預算內部控制進行設計的過程，是全面預算內部控制設計的關鍵...

1、授權管理的審計。審計授權層次是否清晰，授權事項、范圍是否確定，責任是否明確，授權形式是否合規，授權及變動是否有...

在往來結算中發生漏賬、錯賬或者原始憑證的計算上發生錯誤的情況下，因長期無人過問，一直掛在賬上，財會人員便可能乘機...

內部控制要素 - 1.控制環境　　控制環境提供企業紀律與架構，塑造企業文化，并影響企業員工的控制意識，是所有其它...